3 Stossrichtung verantwortungsvolles Finanzieren

Relevanz des Themas für die SZKB und Zielsetzung

Nachhaltigkeitsbezogene Chancen und Risiken im Geschäftsverhalten gegenüber der Kundschaft lassen sich in eine Inside-out- und eine Outside-in-Perspektive unterteilen:

• Inside-out: Einfluss der Finanzierungstätigkeit der SZKB auf die Umwelt: Die Finanzierungstätigkeit der SZKB hat einen direkten Einfluss auf ökologische, soziale und wirtschaftliche Aspekte. Durch gezielte Kreditvergabe kann die Bank z.B. Innovation fördern, Arbeitsplätze schaffen und nachhaltige Projekte unterstützen. Gleichzeitig trägt sie durch die Förderung verantwortungsvoller Geschäftspraktiken dazu bei, regionale und überregionale Entwicklungen positiv zu gestalten. Allerdings birgt die Finanzierung auch Risiken wie z.B. hohe CO₂-Emissionen, schlechte Arbeitsbedingungen oder einen Verlust an Biodiversität.
• Outside-in: Einfluss externer Faktoren auf die Finanzierungstätigkeit der SZKB: Die Finanzierungstätigkeit der SZKB wird durch externe ESG-Faktoren wie Klimawandel, regulatorische Änderungen und gesellschaftliche Trends beeinflusst. Klimatische Risiken, wie physische Schäden an Vermögenswerten oder Unterbrechungen in Lieferketten, können die Bonität von Kreditnehmern beeinträchtigen und somit das Risiko von Kreditausfällen erhöhen. Zusätzlich wirken sich strengere gesetzliche Auflagen in Bereichen wie Umwelt- und Sozialstandards direkt auf die wirtschaftliche Stabilität von Kundenunternehmen aus.

Aus diesem Grund hat die SZKB in der Stossrichtung verantwortungsvolles Finanzieren «Finanzierung einer nachhaltigen Immobilie», «Zugang zu nachhaltigen Finanzdienstleistungen» und «Klimawandel» ¹ als wesentliche Themen definiert.

In der Stossrichtung verantwortungsvolles Finanzieren hat die SZKB folgende Ziele definiert:

• Entwicklung von Finanzierungsprodukten, welche nachhaltiges Verhalten fördern und unterstützen
• Sensibilisierung der Kundschaft
• Sensibilisierung der Mitarbeitenden
• Schaffung von Anreizen (z.B. vorteilhafter Zinssatz) für eine Senkung der Emissionsintensität
• Unterstützung bei der Generationenübergabe einer Liegenschaft

Das Kreditgeschäft hat aufgrund seines Bilanzvolumens sowie seines Beitrags zum Geschäftserfolg einen hohen Stellenwert im Geschäftsmodell der SZKB. Dabei fokussiert die Bank auf das Geschäft mit Privat-, Gewerbe- und Firmenkunden primär im Kanton Schwyz und in den angrenzenden Regionen. Als grösste Kreditgeberin im Kanton hat die SZKB Einfluss darauf, wohin Gelder in Form von Krediten oder Investitionen fliessen. Sie nimmt deshalb eine wichtige Stellung in der nachhaltigen Entwicklung des Wirtschaftsraums Schwyz wahr und begleitet Privat-, Gewerbe- und Firmenkunden über Generationen.

¹ Das wesentliche Thema «Klimawandel» und die dazugehörigen Ziele werden im Kapitel 5 Klimabericht behandelt und sind nicht Gegenstand von diesem Kapitel.

Managementansatz

Ein nachhaltiges Hypothekarportfolio
Als führende Bank im Kanton Schwyz für Privat- und Unternehmenskunden ist die SZKB schwergewichtig im Hypothekargeschäft tätig und konzentriert sich dabei auf ihr Marktgebiet. Dies umfasst den Kanton Schwyz und angrenzende Regionen, in denen die SZKB über vertiefte Marktkenntnisse verfügt. Massgebend für die regionale Zuteilung ist bei Grundpfanddeckungen das Objektdomizil, bei allen anderen Deckungen das Schuldnerdomizil. Das Gesetz über die Schwyzer Kantonalbank begrenzt die Auslandaktiven der SZKB auf max. 5% der Bilanzsumme. Davon entfallen aufgrund der internen Regelung max. 0.5% auf das Finanzierungsgeschäft. Hypotheken an Kundinnen und Kunden mit Deckungsobjekten im Ausland werden nicht gewährt. Bei jeder Vergabe einer Hypothek werden jeweils die Tragbarkeit und die Belehnung – auch in nachhaltiger Hinsicht – geprüft.

Kundinnen und Kunden von selbstbewohnten Liegenschaften werden im Rahmen der Beratung auf ESG-Themen angesprochen und gleichzeitig sensibilisiert. Die SZKB hat die Themen Nachhaltigkeit respektive ESG und Energieeffizienz zum integralen Bestandteil der jeweiligen Beratungsgespräche mit Privatkundinnen und -kunden gemacht. Mit nachhaltigen Produkten, wie der Handschlag-Hypothek, wird bei der Beratung bspw. die energetische Sanierung angesprochen. Verschiedene Hilfsmittel wie die Partnerplattform myky oder Factsheets werden hierfür zur Veranschaulichung herangezogen. Durch die Partnerschaft mit myky kann eine Immobilie für die Kundschaft webbasiert abgebildet werden, was eine Aussage zum energetischen Zustand ermöglicht. Für weitergehende Detailberatungen wird an externe Fachleute verwiesen.

Nachhaltiges Kreditportfolio
Die SZKB steuert die Auswirkungen in der Stossrichtung verantwortungsvolles Finanzieren auch über die angebotenen Kreditprodukte und die etablierten Kreditprozesse. Bislang hat die SZKB keine Ausschlüsse in internen Dokumenten oder Reglementen im Kreditbereich festgehalten. Sie wird die etablierten Kreditprozesse künftig noch um Nachhaltigkeitsthemen im Sinne der Umwelt ergänzen.

Besondere Branchen:

• Aufgrund der Beschränkung des Auslandengagements und der Zusammensetzung der Branchen existieren per Stichtag 31. Dezember 2025 keine direkten Finanzierungen in den folgenden Bereichen: arktische Bohrung, Ölsand/Fracking, Kohleförderung, Minen (Bergbau). Die SZKB ist regional tätig und kommt deshalb auch kaum in Berührung mit risikoreichen ESG-Praktiken bzw. stark Umweltschäden verursachenden Branchen (z.B. Regenwaldabholzung, Hochseefischerei, Minen).
• Die Landwirtschaft in der Schweiz und im Besonderen im Kanton Schwyz wird dominiert von Kleinbetrieben. Die durchschnittliche Nutzfläche pro Betrieb beträgt im Kanton Schwyz 16 Hektaren. Es bestehen keine Ausschlüsse bezüglich Finanzierungen durch die SZKB für bestimmte Betriebszweige. Die maximale Finanzierungsgrenze des jeweiligen Landwirtschaftsbetriebs wird durch kantonale Vorgaben begrenzt. Vom Gesetzgeber bestehen umfangreiche Vorgaben zur Bewirtschaftung der Flächen (Umweltschutz, Biodiversität, Gewässerschutz, nachhaltige Bodennutzung) und zum Tierschutz. Zudem sind staatliche Kontrollmechanismen eingerichtet. Die Finanzierung landwirtschaftlicher Liegenschaften ist in einer internen Weisung der SZKB geregelt. Diese orientiert sich an den gesetzlichen Vorgaben des Bundesgesetzes über das bäuerliche Bodenrecht (BGBB) sowie an den kantonalen Bestimmungen.
• Die SZKB finanziert auch Unternehmen, die erneuerbare Energie produzieren (insbesondere Fernwärme und Wasserkraft). Zusätzlich werden kleinere Solaranlagen und energetische Sanierungen im Privat-, Gewerbe- und Firmenkundensegment sowie gemeinnützige Wohnbauträger mit Krediten unterstützt. Ebenso finanziert die SZKB Spitäler, Alters- und Pflegeheime sowie andere soziale Einrichtungen und wickelt die vom Kanton Schwyz gewährten Studiendarlehen ab.

Die SZKB bietet keine Konsumkredite an.

Nachhaltige Finanzierungsprodukte
Finanzierungslösungen für die Energetische Sanierung
Die SZKB hat die Handschlag-Hypothek als ein standardisiertes Produkt für die Finanzierung von energetischen Sanierungen Anfang 2024 lanciert. Bestehende Kundinnen und Kunden der SZKB mit selbstgenutzten Objekten im Kanton Schwyz können mit diesem Produkt von vergünstigten Darlehen bis max. CHF 75'000, zusätzlicher Beratung und einer Bürgschaft des von der SZKB finanzierten Bürgschaftsfonds für Massnahmen zur Erhöhung der Energieeffizienz ihrer Liegenschaft profitieren. Die Beantragung und Abwicklung wurden für die Kundschaft vereinfacht und die Zinsen äusserst attraktiv gestaltet, um dadurch zusätzliche Anreize für energetische Sanierungen zu schaffen. Die Lösung ist gebührenfrei und im ersten Jahr zinslos. Durch die flexible Benützung und Abwicklung wird sie insgesamt abgerundet. Zudem wurde im Frühjahr 2025 der Nachhaltigkeits-Bonus eingeführt. Dabei profitieren alle Kundinnen und Kunden bis zu einem Kreditbetrag von CHF 500'000 von vergünstigten Konditionen auf ihrer Finanzierung. Massgebend zur Vergabe des Nachhaltigkeits-Bonus sind für die Bank die Massnahmen des Gebäudeprogramms im Kanton Schwyz sowie die in der Schweiz gängigen Nachhaltigkeits-Zertifikate.

Begleitung von Kundinnen und Kunden über alle Phasen hinweg
Als Generationenbank unterstützt die SZKB ihre Kundinnen und Kunden bei der Weitergabe von Wohneigentum innerhalb der Familie. Die SZKB hat hierfür mit der Generationen- Hypothek eine Beratungslösung entwickelt, welche auf die individuelle Situation und Bedürfnisse der Kundinnen und Kunden eingeht. Die SZKB bietet eine massgeschneiderte Lösung, die sowohl für die jetzigen als auch für die zukünftigen Eigenheimbesitzerinnen und -besitzer passend ist. Dazu wird in einem persönlichen Gespräch die individuelle Situation erörtert und auf die Bedürfnisse aller Beteiligten eingegangen. Durch die umfassende Expertise der Kundenberatenden in den Bereichen Vermögensaufbau, Vermögensverwaltung, Finanzierung und Vorsorge werden Kundinnen und Kunden und ihre Familien ganzheitlich unterstützt – vor, während und nach der Weitergabe. Zudem wird eine Auswahl an bewährten Finanzierungsprodukten angeboten, die individuell auf die jeweilige Situation abgestimmt sind.

Die Beratungslösung für Generationen setzt sich aus vier Pfeilern zusammen:

1. Finanzielle Grundlage klären
2. Ziele für das Eigenheim bestimmen
3. Die richtige Lösung finden
4. Liegenschaft übertragen

Finanzierungsregelungen
In einer internen Weisung sind generelle Finanzierungsregeln bei der SZKB definiert. Darin ist u.a. festgehalten, dass die Kreditwürdigkeit und die Kreditfähigkeit bei jedem Engagement zu prüfen sind. Die SZKB ist bereit, auch im Rahmen ihres gesetzlichen Auftrages, ihre Kundinnen und Kunden ebenfalls unter erschwerten Verhältnissen zu unterstützen. Die SZKB begleitet Kundinnen und Kunden in allen Phasen und über Generationen hinweg. Sie hat hierzu eine Beratungslösung für die Übergabe einer selbstbewohnten Liegenschaft an eine nächste Generation entwickelt, welche auf die individuelle Situation und Bedürfnisse der Kundinnen und Kunden eingeht.

Die interne Weisung zu den notleidenden Engagements regelt u.a., dass Kundinnen und Kunden mit höheren Ausfallrisiken gezielt von einem spezialisierten Recovery-Team begleitet werden. Der SZKB ist es wichtig, dass sie gemeinsam mit der Kundschaft nach Möglichkeit nachhaltige Lösungen finden kann. Unter Berücksichtigung des Ausfallsrisikos sind auch Anpassungen der Kreditbedingungen möglich. Die SZKB unterstützt ihre Kundinnen und Kunden mit einer lösungsorientierten Haltung und prüft individuelle Beiträge zur finanziellen Stabilisierung. Ziel ist es, gemeinsam tragfähige Lösungen zu erarbeiten, die sowohl den Kundenerfolg als auch die Risikominimierung fördern. So kann die SZKB, sofern die Sanierung des Kunden langfristig positiv wirkt und dieser ebenfalls einen Beitrag leistet, Massnahmen wie Rückzahlungsvereinbarungen, Teilforderungsverzichte oder Zinserlasse in Betracht ziehen. Das Recovery-Team der SZKB unterstützt die Kundenberaterinnen und -berater zum Thema notleidende Engagements und führt hierfür Schulungen durch (Recovery vor Ort: Ein Teil der Information ist bei allen Vertriebseinheiten gleich (was macht Recovery, generelles Vorgehen etc.)). Zusätzlich werden individuell Positionen besprochen. Die Prozesse und Richtlinien sind in einer internen Arbeitsanleitung zu den Hypotheken und der Kreditüberwachung festgehalten. Die einzugehenden Risiken müssen immer beurteilbar sein. Strukturerhaltungen einzelner Betriebe oder Branchen werden abgelehnt.

Die SZKB arbeitet im Finanzierungsbereich zudem mit dem Bürgschaftsfonds des Kantons Schwyz zusammen, um den Zugang zu weiteren Finanzierungsquellen für Kundinnen und Kunden zu ermöglichen. Beim Bürgschaftsfonds handelt es sich um eine mit juristischer Persönlichkeit ausgestattete kantonale Anstalt mit Sitz in Schwyz. Der Fonds bezweckt, für natürliche und juristische Personen mit Wohnsitz oder Sitz im Kanton Schwyz, die sich als kredit- und vertrauenswürdig erweisen, Bürgschaften für Darlehen, Kredite und Garantien zu übernehmen. Mit dem Fonds werden Darlehen, Kredite und Garantien verbürgt, für die keine oder keine vollwertige bankfähige Deckung beigebracht werden kann und die benötigt werden:

1. für den Erwerb, die Erstellung, den Unterhalt und die Verbesserung von Wohnhäusern, Eigentumswohnungen, gewerblichen und landwirtschaftlichen Liegenschaften (Liegenschaftskredite);
2. für die Errichtung, Erhaltung, Verbesserung und Erweiterung von Dienstleistungsunternehmen, gewerblichindustriellen und landwirtschaftlichen Betrieben (Betriebskredite);
3. für Start- und Risikofinanzierungen von Unternehmen.

Die Prüfung von Gesuchen und die Abwicklung der Darlehen erfolgen durch die SZKB. Mit diesem Instrument kann die Schwyzer Kantonalbank zusätzlichen Kundinnen und Kunden den nachhaltigen Zugang zu Finanzierungen ermöglichen, was zudem die Standortförderung von Unternehmen im Kanton Schwyz unterstützt.

Wesentliche Massnahmen

Die SZKB hat sich im Bereich des verantwortungsvollen Finanzierens in den wesentlichen Themen «Finanzieren einer nachhaltigen Immobilie» und «Zugang zu nachhaltigen Finanzdienstleistungen» folgenden Massnahmen im Berichtsjahr gewidmet:

• Kreditportfolio nachhaltig entwickeln und dessen Qualität insgesamt steigern
• Produkte für die energetische Sanierung anbieten und diese weiterentwickeln
• Sensibilisierung von Mitarbeitenden und Kundinnen und Kunden vornehmen

Kreditportfolio nachhaltig entwickeln und dessen Qualität insgesamt steigern

Die SZKB ist stark im Hypothekargeschäft tätig und konzentriert sich auf ihre Kernmärkte im Kanton Schwyz sowie in angrenzenden Regionen. Durch ihre langjährige Marktkenntnis und enge Kundenbeziehungen kann sie gezielt sowie nachhaltig auf die Bedürfnisse ihrer Privat- und Geschäftskunden eingehen. Dabei wird die regionale Zuteilung von Hypotheken und anderen Finanzierungen auf Basis des Objektdomizils bei Grundpfanddeckungen bzw. des Schuldnerdomizils bei anderen Deckungen vorgenommen.

Produkte für die energetische Sanierung anbieten und diese weiterentwickeln

Die SZKB hat den Nachhaltigkeits-Bonus im Jahr 2025 eingeführt, um die energetische Sanierung sowie den nachhaltigen Neubau von Immobilien gezielt zu fördern. Kundinnen und Kunden profitieren bei festverzinslichen Hypotheken von einer Zinssatzvergünstigung von 0.3 Prozentpunkten auf einem maximalen Kreditbetrag von CHF 500'000. Damit schafft die Bank einen konkreten finanziellen Anreiz, um Investitionen in energieeffiziente und werterhaltende Massnahmen zu unterstützen. Der Nachhaltigkeits-Bonus ergänzt das bestehende Angebot an Finanzierungsprodukten im Bereich der energetischen Sanierung und wird kontinuierlich überprüft sowie weiterentwickelt, um den steigenden Anforderungen von Markt und Regulierung gerecht zu werden. Mit dieser Initiative leistet die SZKB einen aktiven Beitrag zur Reduktion des CO₂-Ausstosses im Gebäudesektor und begleitet ihre Kundinnen und Kunden auf dem Weg zu einer nachhaltigen Immobilie.

Sensibilisierung von Mitarbeitenden und Kundinnen und Kunden

Die SZKB hat die verbindlichen Richtlinien der Schweizerischen Bankiervereinigung (SBVg) zu Sustainable Finance fristgerecht umgesetzt, was auch eine jeweilige Ansprache bezüglich des langfristigen Werterhalts (insbesondere des energetischen Sanierungsbedarfs) im Beratungsprozess bedingt. Die Kundenberaterinnen und -berater werden dazu gezielt in der SZKB-Beratungsphilosophie geschult. Damit sind Nachhaltigkeit, ESG-Aspekte und Energieeffizienz fester Bestandteil der Anlage-, Vermögensverwaltungs- und Hypothekarberatung, was gleichzeitig auch in einer Sensibilisierung resultiert sowie das Bewusstsein für langfristigen Werterhalt und energetische Sanierungen fördert. Ergänzend stärkt die Vortragsreihe Clever@SZKB die Finanz- und Nachhaltigkeitskompetenz der Schwyzer Bevölkerung, unter anderem mit dem Thema «Eigenheim sanieren» (vgl. Kapitel 2.1.2 «Kundenzufriedenheit», Abschnitt Schulungen und Kurse für Kundinnen und Kunden anbieten und 2.3.3 «Förderung der lokalen Bevölkerung und Wirtschaft», Abschnitt Gesellschaftliches Engagement erhöhen und die Finanzkompetenz fördern).

Die SZKB fördert die Weiterbildung und Sensibilisierung ihrer Mitarbeitenden im Bereich Nachhaltigkeit durch vielfältige Schulungsmassnahmen. Dazu zählen unter anderem ein bankweites ESG-E-Learning, das Themen wie energetische Sanierungen und nachhaltige Anlagen für Frontmitarbeitende abdeckt, sowie zertifizierte externe Fachkurse für ausgewählte Mitarbeitende und Führungskräfte (vgl. Kapitel 2.2.2 «Diversität und Integration», Abschnitt Aus- und Weiterbildung bei der SZKB).

Beurteilung der Effektivität

Der Schwerpunkt in der Stossrichtung verantwortungsvolles Finanzieren lag im Berichtsjahr auf der Umsetzung und Weiterentwicklung der Produkte und der Sensibilisierung von Mitarbeitenden sowie Kundinnen und Kunden. Dabei hat die SZKB folgende Meilensteine realisiert:

• Die SZKB hat im Berichtsjahr weitere Fortschritte in der nachhaltigen Ausrichtung ihres Kreditportfolios erzielt. Durch gezielte Produktentwicklungen und Schulungsmassnahmen wurde die Integration von Nachhaltigkeitsaspekten im Kerngeschäft weiter gestärkt. Damit trägt die SZKB zum langfristigen Werterhalt des regionalen Immobilienbestands bei.
• Im Bereich der Kreditvergabe unterstützt die SZKB eine nachhaltige Entwicklung ihres Portfolios durch sorgfältige Risiko- und Objektanalysen sowie eine starke regionale Verankerung. Dies ermöglicht eine gezielte Begleitung von Kundinnen und Kunden bei der Finanzierung energieeffizienter und zukunftsfähiger Liegenschaften. Darüber hinaus wurde ein Fahrplan eines ESG-Kriterienkatalogs sowie von Ausschlusskriterien für den Finanzierungsprozess definiert. Die Integration dieser Vorgaben in die relevanten Abläufe startet im kommenden Jahr und erfolgt schrittweise. Mit der Umsetzung wird in den kommenden Jahren eine qualitative Weiterentwicklung des Kreditportfolios erwartet.
• Die Wirksamkeit der Massnahmen zeigt sich in der kontinuierlichen Weiterentwicklung der angebotenen Lösungen sowie im Ausbau von Wissen, Prozessen und Produkten. 2025 wurden zahlreiche Ambassadoren im Vertrieb geschult, die ihr Know-how innerhalb der Organisation weitergeben und damit einen wichtigen Beitrag zur nachhaltigen Verankerung der Themen leisten.

Die SZKB beurteilt die getroffenen Massnahmen als zweckmässig und effektiv.

Weiterentwicklung und nächste Schritte

2026 wird die SZKB die Nachhaltigkeit in der Stossrichtung verantwortungsvolles Finanzieren in folgenden Bereichen weiterentwickeln:

• Externer Datenbezug zur Verbesserung und Ergänzung der SZKB-Daten zwecks Berechnung der Emissionen des Hypothekarportfolios sowie zur Szenariorechnung (mit Schadenfunktionen etc.)
• Prüfung eines Klima-Scorings für das Firmenkundengeschäft
• Prüfung von weiteren nachhaltigen Finanzierungsprodukten sowie Weiterentwicklung von bestehenden nachhaltigen Finanzierungsprodukten
• Weiterentwicklung des ESG-Kriterienkatalogs für eine reibungslose Integration im Finanzierungsprozess; Umsetzung der Ausschlusskriterien für Branchen, die ihre Haupttätigkeit in Kohlenbergbau, Gewinnung von Erdöl und Erdgas oder Erzbergbau haben